个人所得税子女和老人的可以退吗

个人所得税在符合条件时，子女和老人相关专项附加扣除部分是可以退税的。子女教育专项附加扣除每月可按标准定额扣除，赡养老人也有相应扣除标准。当纳税人年度综合所得预缴税额大于应纳税额时，就可能产生退税。但需通过正确流程，在规定时间内进行申报等操作。

一、个人所得税子女和老人的可以退吗

个人所得税关于子女和老人相关部分在符合条件下是可以退税的。对于子女教育方面，根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》，纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。如果在预缴个人所得税时没有申报这部分扣除，或者扣除不足，在年度汇算时进行补充申报，就可能使应纳税所得额减少，当年度综合所得预缴税额大于应纳税额时，就会产生退税。

1、子女教育扣除条件及方式

子女处于年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段，以及接受全日制学历教育，包括义务教育、高中阶段教育、高等教育等，父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除。

2、赡养老人扣除情况

赡养老人方面，独生子女赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，统一按照每月2000元的标准定额扣除；非独生子女与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。同样，如果预缴时未充分扣除这部分，年度汇算时可补充扣除，从而可能获得退税。

二、个人所得税子女教育退税流程是怎样的

个人所得税子女教育退税有明确的流程。第一步，下载“个人所得税APP”，这是办理退税的官方平台。第二步，注册并登录账号，按照系统提示进行实名认证等操作。第三步，进入APP首页，找到“专项附加扣除填报”板块，点击进入后选择“子女教育”项目。

1、填写信息

准确填写子女的相关信息，如姓名、身份证件类型及号码、出生日期，以及受教育阶段、受教育时间等。同时，选择扣除比例和申报方式，如果是夫妻双方分别扣除，要协商好扣除比例；申报方式可以选择通过扣缴义务人申报或综合所得年度自行申报。

2、年度汇算申报

在年度汇算期间，进入“综合所得年度汇算”功能，系统会自动计算应纳税额、已预缴税额等。如果因为子女教育扣除使得预缴税额大于应纳税额，就可以申请退税。提交退税申请后，等待税务机关审核，审核通过后，退税款会退还到纳税人指定的银行账户。

三、个人所得税赡养老人退税需要什么条件

个人所得税赡养老人退税需要满足一定条件。首要条件是纳税人有赡养一位及以上年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。要符合相应的扣除标准规定。

1、扣除主体资格

对于独生子女，可享受每月2000元的标准定额扣除；非独生子女需与兄弟姐妹进行合理分摊扣除额度，且每人分摊不超过每月1000元。同时，分摊方式需要签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊。

2、年度纳税情况

只有当纳税人在年度内有综合所得，且预缴的个人所得税税额大于按照扣除赡养老人专项附加扣除后应缴纳的税额时，才会产生退税。也就是说，赡养老人专项附加扣除要真正起到减少应纳税额的作用，并且在年度汇算时体现出预缴多缴的情况，才能申请退税。

个人所得税中子女和老人相关扣除部分在符合条件下可退税，涉及到扣除条件、申报流程等多方面内容。比如还有子女教育扣除时间如何确定、赡养老人分摊协议是否需要备案等相关问题。如果您对这些法律问题还有疑问，可以在本站免费问律师，我们的专业律师会为您提供详细的解答。