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公司分红给股东时，纳税情况因公司类型和股东身份不同而有所差异。对于法人股东，居民企业间的股息、红利等权益性投资收益一般免税；对于个人股东，公司需按“利息、股息、红利所得”代扣代缴20%的个人所得税。
公司分红涉及到的纳税问题要区分不同情形。法人股东的情况。根据企业所得税法规定，居民企业直接投资于其他居民企业取得的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。也就是说，如果股东是法人企业，且符合上述条件，那么从被投资公司取得的分红不需要缴纳企业所得税。这一政策旨在避免对企业的重复征税，鼓励企业之间的投资和发展。不过，如果投资的企业是非居民企业或者投资方式不符合规定等情况，可能就无法享受免税待遇，需要按照相关规定缴纳企业所得税。
个人股东的情况。当公司向个人股东分红时，公司负有代扣代缴个人所得税的义务。按照个人所得税法，利息、股息、红利所得适用比例税率，税率为百分之二十。公司在向个人股东支付分红款项时，要按照分红金额乘以20%的税率计算应代扣代缴的个人所得税，并在规定的时间内向税务机关申报缴纳。例如，公司给某个人股东分红10万元，那么公司应代扣代缴的个人所得税为10万×20% = 2万元，股东实际收到的分红为8万元。
公司在进行分红纳税时，还需要注意税务申报的时间和流程。一般来说，公司要在规定的纳税申报期内，准确填写相关纳税申报表，向当地税务机关申报代扣代缴的个人所得税或进行企业所得税的相关申报。同时，要保存好与分红相关的财务凭证和税务资料，以备税务机关的检查和审计。公司在分红给股东时，要根据不同股东身份准确计算和缴纳税款，确保税务合规。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》 第二条
下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
