-
欢迎来到律法果
债权债务核算岗位的日常职责主要包括债权债务的登记核算、核对清理、分析预警以及相关档案管理等。
登记核算是该岗位的基础工作。需要对企业发生的各类债权债务业务进行准确记录，包括应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等。对于每一笔业务，要详细记录其发生时间、金额、交易对象、业务内容等信息。例如，在记录应收账款时，要明确是哪一笔销售业务产生的，客户是谁，约定的付款时间等，以确保账目清晰、准确。
核对清理工作至关重要。定期与债权债务人进行账目核对，确保双方记录一致。对于应收账款，要及时与客户核对欠款金额，发送对账单。对于应付账款，要与供应商核对采购金额和尚未支付的款项。同时，要对长期挂账的债权债务进行清理，查明原因并及时处理。比如，对于超过一定期限仍未收回的应收账款，要分析是否存在坏账风险，采取相应的催收措施。
分析预警也是日常职责的一部分。通过对债权债务数据的分析，评估企业的财务风险和资金状况。计算应收账款周转率、应付账款周转率等指标，分析企业资金的回笼速度和付款情况。如果应收账款周转率过低，说明企业资金回收较慢，可能存在资金链紧张的风险，需要及时向管理层预警，并提出改进建议。
档案管理同样不可忽视。要妥善保管债权债务相关的合同、发票、凭证等档案资料，便于查询和审计。建立完善的档案管理制度，按照业务类型和时间顺序进行分类归档，确保档案的完整性和安全性。
此外，债权债务核算岗位还需要与其他部门密切协作。与销售部门沟通，了解销售业务的进展和客户信用情况；与采购部门配合，掌握采购业务的动态和供应商付款要求。同时，要及时完成上级领导交办的其他与债权债务核算相关的工作任务。
法律依据：
《中华人民共和国会计法》 第二十五条
公司、企业必须根据实际发生的经济业务事项，按照国家统一的会计制度的规定确认、计量和记录资产、负债、所有者权益、收入、费用、成本和利润。
第二十三条
各单位对会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料应当建立档案，妥善保管。会计档案的保管期限和销毁办法，由国务院财政部门会同有关部门制定。
